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审计结果公告

内蒙古自治区审计厅关于世界银行贷款巴彦淖尔市水环境综合治理项目2016年度财务收支及项目执行情况的审计报告

发布时间: 2017-11-06

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文章来源:外资审计处

文章类型:原创

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中华人民共和国内蒙古自治区审计厅

Audit Office of Inner Mongolia Autonomous Region

of the People’s Republic of China

 

审  计  报  告

Audit Report

 

内审外资〔2017003

AUDIT REPORT2017No.003

 

世界银行贷款巴彦淖尔市水环境综合治理项目

Project NameBayannaoer Water Reclamation and Environment Protection Project Financed by the World Bank

 

号:8047—CN

Loan No.8047—CN

 

项目执行单位:巴彦淖尔市河套水务集团有限公司

Project EntityHetao Water Affairs Group Co., Ltd. of Bayannaoer City

 

2016

Accounting Year2016

 

 

一、审计师意见

 

审计师意见

 

巴彦淖尔市水环境综合治理项目领导小组办公室

 

我们审计了世界银行贷款巴彦淖尔市水环境综合治理项目20161231日的资金平衡表及截至该日同期间的项目进度表、贷款协定执行情况表和专用账户报表等特定目的财务报表及财务报表附注

 

(一)项目执行单位及内蒙古自治区财政厅对财务报表的责任

 

编制上述财务报表中的资金平衡表、项目进度表及贷款协定执行情况表是你办的责任,编制专用账户报表是内蒙古自治区财政厅的责任,这种责任包括:

1.按照中国的会计准则、会计制度和本项目贷款协定的要求编制项目财务报表,并使其实现公允反映;

2.设计、执行和维护必要的内部控制,以使项目财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。

 

(二)审计责任

 

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国国家审计准则和国际审计准则的规定执行了审计工作,上述准则要求我们遵守审计职业要求,计划和执行审计工作以对项目财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

为获取有关财务报表金额和披露信息的有关证据,我们实施了必要的审计程序。我们运用职业判断选择审计程序,这些程序包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,为了设计恰当的审计程序,我们考虑了与财务报表相关的内部控制,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价所选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是适当的、充分的,为发表审计意见提供了基础。

 

(三)审计意见

 

我们认为,第一段所列财务报表在所有重大方面按照中国的会计准则、会计制度和本项目贷款协定的要求编制,公允反映了世界银行贷款巴彦淖尔市水环境综合治理项目20161231日的财务状况及截至该日同期间的财务收支、项目执行和专用账户收支情况。

 

(四)其他事项

 

我们审查了本期内由内蒙古自治区财政厅报送给世界银行的第15号至第20号提款申请书及所附资料。我们认为,这些资料均符合贷款协定的要求,可以作为申请提款的依据。

 

本审计师意见之后,共同构成审计报告的还有两项内容:财务报表及财务报表附注和审计发现的问题及建议。

 

 

 

 

中华人民共和国内蒙古自治区审计厅   

                           2017622日           

 

 

地址:中国内蒙古自治区呼和浩特市大学东街116

邮政编码:010020

电话:86-0471-6634915

传真:86-0471-6634651

 

 

 

二、财务报表及财务报表附注

. Financial Statements and Notes to the Financial Statements

(一)资金平衡表

i. Balance Sheet

 

BALANCE SHEET

20161231

(As of December 31, 2016)

项目名称:世界银行贷款巴彦淖尔市水环境综合治理项目                                            

Project Name:  Bayannaoer Water Reclamation and Environment Protection Project Financed by the  World Bank

编报单位:巴彦淖尔市河套水务集团有限公司                       

 

 

货币单位:人民币元

Prepared by: Hetao Water Affairs Group Co.,Ltd.of Bayannaoer City

 Currency Unit: RMB Yuan

资金占用

Application of Fund

行次
Line No.

期初数

Beginning Balance

期末数

Ending Balance

资金来源

Sources of Fund

行次
Line No.

期初数

Beginning Balance

期末数

Ending

Balance

一、项目支出合计Total Project Expenditures

1

568,495,753.29

638,355,792.08

一、项目拨款合计Total Project Appropriation Funds

28

181,776,355.00

196,476,355.00

1.交付使用资产

Fixed Assets Transferred

2

-

-

二、项目资本与项目资本公积

Project Capital and Capital Surplus

29

-

-

2.待核销项目支出Construction Expenditures to be Disposed

3

-

-

其中:捐赠款Including: Grants

30

-

-

3.转出投资Investments Transferred-out

4

-

-

三、项目借款合计Total Project Loan

31

441,480,025.77

473,198,628.88

4.在建工程Construction in Progress

5

568,495,753.29

638,355,792.08

1.项目投资借款Total Project Investment Loan

32

300,625,137.77

324,748,584.88

二、应收生产单位投资借款Investment Loan Receivable

6

-

-

(1)国外借款Foreign Loan

33

251,625,137.77

324,748,584.88

其中:应收生产单位世行贷款Including: World Bank Investment Loan Receivable

7

-

-

其中:国际开发协会Including: IDA

34

-

-

三、拨付所属投资借款Appropriation of Investment Loan

8

-

-

国际复兴开发银行IBRD

35

251,625,137.77

324,748,584.88

其中:拨付世行贷款Including :Appropriation of World Bank Investment Loan

9

-

-

技术合作信贷Technical Cooperation

36

-

-

四、器材Equipment

10

-

-

联合融资Co- Financing

37

-

-

资金占用Application of Fund

行次
Line No.

期初数Beginning Balance

期末数Ending Balance

资金来源Sources of Fund

行次
Line No.

期初数Beginning Balance

期末数Ending Balance

其中:待处理器材损失Including: Equipment Losses in Suspense

11

-

-

(2)国内借款Domestic Loan

38

49,000,000.00

-

五、货币资金合计Total Cash and Bank

12

43,852,772.34

10,998,504.19

2.其他借款Other Loan

39

140,854,888.00

148,450,044.00

1.银行存款Cash in Bank

13

43,852,772.34

10,998,504.19

四、上级拨入投资借款Appropriation of Investment Loan

40

-

-

其中:专用账户存款Including: Special Account

14

32,499,382.34

10,949,063.90

其中:拨入世行贷款Including: World Bank Loan

41

-

-

2.现金Cash on Hand

15

-

-

五、企业债券资金Bond Fund

42

-

-

六、预付及应收款合计Total Prepaid and Receivable

16

23,717,909.30

20,561,093.70

六、待冲项目支出Construction Expenditures to be Offset

43

-

-

其中:应收世行贷款利息Including: World Bank Loan Interest Receivable

17

-

-

七、应付款合计Total Payable

44

12,854,113.36

271,762.09

应收世行贷款承诺费World Bank Loan Commitment Fee Receivable

18

-

-

其中:应付世行贷款利息Including: World Bank Loan Interest Payable

45

-

-

应收世行贷款资金占用费World Bank Loan Service- Fee Receivable

19

-

-

应付世行贷款承诺费World Bank Loan Commitment Fee Payable

46

-

-

七、有价证券Marketable Securities

20

-

-

应付世行贷款资金占用费World Bank Loan Service Fee Payable

47

-

-

八、固定资产合计Total Fixed Assets

21

44,059.20

31,356.00

八、未交款合计Other Payables

48

-

-

固定资产原价Fixed Assets, Cost

22

67,000.00

67,000.00

九、上级拨入资金Appropriation of Fund

49

-

-

减:累计折旧Less: Accumulated Depreciation

23

22,940.80

35,644.00

十、留成收入Retained Earnings

50

-

-

固定资产净值Fixed Assets, Net

24

44,059.20

31,356.00

 

 

-

-

固定资产清理Fixed Assets Pending Disposal

25

-

-

 

 

-

-

待处理固定资产损失Fixed Assets Losses in Suspense

26

-

-

 

 

-

-

资金占用合计Total Application of Fund

27

636,110,494.13

669,946,745.97

资金来源合计Total Sources of Fund

51

636,110,494.13

669,946,745.97

财务报表附注是本表的组成部分The notes are integral parts of the financial statements

 

(二)项目进度表

ii. Summary of Sources and Uses of Funds by Project Component

表(一)

SUMMARY OF SOURCES AND USES OF FUNDS

BY PROJECT COMPONENT

本期截至20161231

(For the period ended December 31, 2016

 

项目名称:世界银行贷款巴彦淖尔市水环境综合治理项目

Project Name: Bayannaoer Water Reclamation and Environment Protection Project Financed by the World Bank

编报单位:巴彦淖尔市河套水务集团有限公司                                货币单位:人民币元

Prepared by: Hetao Water Affairs Group Co., Ltd. of Bayannaoer City                 Currency Unit: RMB Yuan 

 

本期                         

Current Period                                                                                                                                     

累计                              

Cumulative                                                                                                                                   

本期计划额            Current Period Budget

本期发生额           Current Period Actual

本期完成比               Current Period % Completed

项目总计划额                Life of PAD

累计完成额                     Cumulative Actual

累计完成比                 Cumulative % Completed

资金来源合计

Total Sources of Funds                                                                                                 

50,818,603.11

46,418,603.11

91.34%

852,910,000.00

669,674,983.88

78.52%

一、国际金融组织贷款 

International Financing                                                                                                               

73,123,447.11

73,123,447.11

100.00%

489,390,000.00

324,748,584.88

66.36%

  1. 国际复兴开发银行

IBRD                                                                                                                         

73,123,447.11

73,123,447.11

100.00%

489,390,000.00

324,748,584.88

66.36%

二、配套资金

Counterpart Financing                                                                                                                       

-22,304,844.00

-26,704,844.00

83.52%

363,520,000.00

344,926,399.00

94,89%

1.地方政府配套

Counterpart Financing from Localgovernment

-

-

-

-

-

-

2.财政借款Financial Loan

-49,000,000.00

-49,000,000.00

100.00%

-

-

-

3.项目拨款Project Appropriation Founds

15,100,000.00

14,700,000.00

97.35%

196,876,355.00

196,476,355.00

99.80%

4.企业自筹self-raised funds

7,595,156.00

7,595,156.00

100.00%

162,643,645.00

148,450,044.00

91.27%

资金运用合计(按项目内容)

Total Application of Funds  (by Project Component)                                                                                                                             

69,860,038.79

69,860,038.79

100.00%

832,860,000.00

638,355,792.08

76.65%

1.C1-WH 乌拉特后旗再生水厂                                        Wulatehouqi Reclaimation Water Treatment Plant

17,074,427.98

17,074,427.98

100.00%

147,480,000.00

80,305,438.31

54.45%

2. C1-HJ 再生水厂(3排干)

Reclaimation Water Treatment Plant (Drainage No. 3)

-

-

-

-

-

-

3. C1-WY 再生水厂(7排干

)Reclaimation Water Treatment

Plant (Drainage No. 7)

-

-

-

-

-

-

4. C1-GQ 甘其毛都再生水厂        Ganqimaodu Reclaimation Water Treatment Plant                                                                                                                                                   

26,464,942.92

26,464,942.92

-

180,290,000.00

111,017,495.73

61.58%

5.C2-WH 乌拉特后旗污水处理厂  Wlatehouqi Wastewater Treatment Plant

3,556,357.09

3,556,357.09

-

77,240,000.00

78,619,059.47

101.79%

6.C2-GQ 甘其毛都污水处理厂Ganqimaodu Wastewater Treatment Plant

5,457,577.80

5,457,577.80

-

109,830,000.00

111,190,646.10

101.24%

7.C2-WQ乌拉特前旗污水处理厂    Wulateqianqi Wastewater Treatment Plant

4,100,320.57

4,100,320.57

-

120,010,000.00

114,451,442.20

95.37%

8.C3-AW 乌梁素海人工湿地湿地建设  C3-NP乌梁素海面源污染控制示范站建设               Construction of Artificial Wetland of Wuliangsu Lake Construction of Demonstration Station for Wuliangsu Lake Non-point Pollution Control

7,875,633.07

7,875,633.07

-

96,660,000.00

46,181,855.81

47.78%

9.C3-WL乌梁素海网格水道建设 Construction of Grid Canals of Wuliangsu Lake

5,330,779.36

5,330,779.36

-

101,350,000.00

96,589,854.46

95.30%

设计审查(DRC) Design Review

-

-

-

-

-

-

项目管理合同                               Project Management Contract

-

-

-

-

-

-

其他 Other

-

-

-

-

-

-

差异 

Difference                                                                                                                                 

-

-23,441,435.68

-

-

31,319,191.80

-

1. 应收款变化

Change in Receivables                                                                                                                            

-

-3,156,815.60

-

-

20,561,093.70

-

2. 应付款变化

Change in Payables                                                                                                                         

-

12,582,351.27

-

-

-271,762.09

-

3. 货币资金变化

Change in Cash and Bank                                                                                                                      

-

-32,854,268.15

-

-

10,998,504.19

-

4. 其它   

Other                                                                                                                               

-

-12,703.20

-

-

31,356.00

-

 

财务报表附注是本表的组成部分The notes are integral parts of the financial statements

 

表(二)

SUMMARY OF SOURCES AND USES OF FUNDS

BY PROJECT COMPONENT

本期截至20161231

(For the period ended December 31, 2016

 

项目名称:世界银行贷款巴彦淖尔市水环境综合治理项目                                                           

Project Name: Bayannaoer Water Reclamation and Environment Protection Project Financed by the World Bank                                                 

编报单位:巴彦淖尔市河套水务集团有限公司                                                                      货币单位:人民币元

Prepared by: Hetao Water Affairs Group Co., Ltd. of Bayannaoer City                                                            Currency Unit: RMB Yuan 

项目内容                          

Project Component

项目支出

Project Expenditure

累计支出

Cumulative Amount

已交付资产

Assets Transferred

在建工程             Work in Progress

待核销项目支出Construction Expenditures to be Disposed

转出投资Investments Transferred-out

固定资产                 Fixed Asset

流动资产

Current Asset

无形资产

Intangible Asset

递延资产  Deferred Asset

1. 乌拉特后旗加工园区再生水供水工程

Reclaimed Water Supply Project in Wulatehouqi Industrial Zone

80,305,438.31

-

-

-

-

80,305,438.31

-

-

2. 三排干再生水供水工程

Reclaimed Water Supply Project in Drain No.3

0.00

-

-

-

-

0.00

-

-

3. 七排干再生水供水工程

Reclaimed Water Supply Project in Drain No.7

0.00

-

-

-

-

0.00

-

-

4. 甘其毛都口岸加工园区再生水供水工程Reclaimed Water Supply Project in Ganqimaodu  Industrial Zone

111,017,495.73

-

-

-

-

111,017,495.73

-

-

5. 乌拉特后旗加工园区(呼和镇)污水处理工程

Wastewater Treatment Project in Wulatehouqi Industrial Zone(Huhe Town)

78,619,059.47

-

-

-

-

78,619,059.47

-

-

6. 甘其毛都加工园区(德岭山镇)污水处理及回用工程Wastewater Treatment and Rescue Project in Ganqimaodu Industrial Zone(Delingshan Town)

111,190,646.10

-

-

-

-

111,190,646.10

-

-

7. 乌拉特前旗加工园区(先锋镇)污水处理及回用工程Wastewater Treatment Project in Wulateqianqi Industrial Zone(Xianfeng Town)

114,451,442.20

-

-

-

-

114,451,442.20

-

-

8.乌梁素海海区网格水道工程项目

Grid Canals Project of Wuliangsu Lake

96,589,854.46

-

-

-

-

96,589,854.46

-

-

9. 乌梁素海生态过渡带人工湿地工程项目  乌梁素海面源污染控制示范推广项目

Artificial Wetland Project of Wuliangsu Lake Promotion of No-point Pollution Control   Project of  Wuliangsu Lake

46,181,855.81

-

-

-

-

46,181,855.81

-

-

合计Total

638,355,792.08

-

-

-

-

638,355,792.08

-

-

 

财务报表附注是本表的组成部分The notes are integral parts of the financial statements

(三)贷款协定执行情况表

iii. Statement of Implementation of Loan Agreement

 

STATEMENT OF IMPLEMENTATION OF LOAN AGREEMENT

本期截至20161231

(For the period ended December 31, 2016

  项目名称:世界银行贷款巴彦淖尔市水环境综合治理项目                                                           

Project Name: Bayannaoer Water Reclamation and Environment Protection Project Financed by the World Bank                                                

编报单位:巴彦淖尔市河套水务集团有限公司                                                         货币单位:人民币元

Prepared by: Hetao Water Affairs Group Co., Ltd. of Bayannaoer City                                             Currency Unit: RMB Yuan                                                                 

           

Category

核定贷款金额

Loan Amount

美元USD

本年度提款数

Current-period Withdrawals

累计提款数

Cumulative Withdrawals

美元USD

折合人民币RMB

美元USD

折合人民币RMB

1. 工程  Civil Works

54,500,000.00

11,186,597.40

60,064,523.79

44,466,656.41

308,465,195.51

2.货物 Goods

22,300,000.00

-

-

-

-

3.咨询服务和培训

Consulting Service & Training

3,000,000.00

304,145.80

2,109,859.42

768,967.20

5,334,325.47

1)咨询服务Consulting Service

1,900,000.00

302,126.34

2,095,850.42

766,947.74

5,320,316.47

2)培训、研讨会、考察

Training, Workshop, Study tour

1,100,000.00

2,019.46

14,009.00

2,019.46

14,009.00

4、先征费 Front-end-fee

200,000.00

-

-

-

-

5. 专用账户Special Account

-

1,578,357.20

10,949,063.90

1,578,357.20

10,949,063.90

总计Total

80,000,000.00

13,069,100.40

73,123,447.11

46,813,980.81

324,748,584.88

财务报表附注是本表的组成部分The notes are integral parts of the financial statements

 

(四)专用账户报表

iv. Special Account Statement

SPECIAL ACCOUNT STATEMENT

本期截至20161231                        

(For the period ended December 31, 2016                                                        

项目名称:世界银行贷款巴彦淖尔市水环境          开户银行名称:光大银行呼和浩特分行

综合治理项目

Project Name: Bayannaoer Water Reclamation          Depository Bank: AccountChina Everbright Bank,

and Environment Protection Projec                    Hohhot Branch

Financed by the World Bank            账号:50121488000000949

贷款号:  8047-CN                               Account No.: 50121488000000949

Loan No. 8047-CN                               货币种类:美元

编报单位:内蒙古自治区财政厅                   Currency: USD

Prepared by: The Financial Department of Inner

 Mongolia Autonomous Region 

A部分:本期专用账户收支情况

Part A-Account Activity for the Current Period

 

Amount

期初余额 Beginning Balance

5,004,832.81

增加:Add:

-

本期世行回补总额 Total Amount Deposited this Period by ADB

 8,062,649.61

本期利息收入总额(存入专用账户部分)

Total Interest Earned this Period if Deposited in Special Account

      1,637.98

本期不合格支出归还总额

Total Amount Refunded this Period to Cover Ineligible Expenditures

-

减少:Deduct:

-

本期支付总额 Total Amount Withdrawn this Period

 11,490,743.20                                                        

本期未包括在支付额中的服务费支出 Total Service Charges this Period if not Included in Above Amount Withdrawn

20.00                                                     

期末余额 Ending Balance

  1,578,357.20

B部分:专用账户调节Part B-Account Reconciliation

  Amount

1. 世行首次存款总额  Amount Advanced by ADB

5,000,000.00                                                 

减少:Deduct:

-

2. 世界银行回收总额Total Amount Recovered by ADB

-

3. 本期期末专用账户首次存款净额Outstanding Amount Advanced to the Special Account at the End of this Period

5,000,000.00                                               

4. 专用账户期末余额Ending Balance of Special Account

   1,578,357.20

增加:Add:

-

5. 截至本期期末已申请报账但尚未回补金额Amount Claimed but not yet Credited at the End of this Period

   -

申请书号Application No.

金额Amount

6. 截至本期期末已支付但尚未申请报账金额Amount Withdrawn but not yet Claimed at the End of this Period

3,428,093.59                      

7. 服务费累计支出(如未含在56栏中)   Cumulative Service Charges (If not Included in Item 5 or 6)

          140.00

减少:Deduct:

-

8. 利息收入(存入专用账户部分)Interest Earned (If Included in Special Account)

      6,590.79

9. 本期期末专用账户首次存款净额Total Advance to the Special Account Accounted for at the End of this Period

5,000,000.00                                              

财务报表附注是本表的组成部分The notes are integral parts of the financial statements

 

(五)财务报表附注

                

财务报表附注

 

1. 项目情况

巴彦淖尔市水环境综合治理项目贷款号8047-CN,项目建设将从根本上治理内蒙古河套灌区各级排干沟、乌梁素海和黄河水生态环境的水质污染,通过采取建设污水处理厂及再生水回用等有效措施控制乌梁素海的外源污染和减少内源污染,建立完善的水质预警系统,有效保护乌梁素海、河套灌区和黄河水生态环境。同时项目实施可对巴彦淖尔市的水资源进行优化配置,合理开发再生水资源,并且通过深度加工蒙古国的煤、铜等矿产资源,促进国际区域经济合作,达到经济发展与环境保护双赢目的。项目贷款协定于2011729日签订,20111027日生效,预计20171231日前关闭。项目原计划总投资1,094,000,000元,其中利用世行贷款80,000,000美元,折合人民币532,000,000元(按项目资金申请报告批复汇率1:6.6541),国内配套资金562,000,000元。20158月,项目进行了中期调整,调整后项目总投资852,910,000元,其中利用世行贷款80,000,000美元,折合人民币489,390,000元(按项目中期调整报告),国内配套资金363,520,000元。

 

2. 财务报表编制范围

本财务报表的编制范围包括巴彦淖尔市河套水务集团有限公司的财务报表及自治区财政厅专用账户报表。

 

3. 主要会计政策

3.1本项目财务报表按照财政部《世界银行贷款项目会计核算办法》(财际字200013)的要求编制。

 

3.2会计核算年度采用公历年制,即公历每年11日至1231日。

 

3.3 本项目会计核算权责发生制作为记账原则,采用借贷复式记账法记账,以人民币为记账本位币。

3.4按照中国人民银行20161231日汇率,即USDI=人民币6.937元。

 

4. 报表科目说明

4.1 项目支出

2016年项目支出人民币69,860,038.79元,累计支出人民币638,355,792.08元,占总投资计划的76.65%

 

4.2 货币资金

20161231日货币资金余额为人民币10,998,504.19元,比期初减少人民币32,854,268.15元。

 

4.3 预付及应收款

20161231日余额为人民币20,561,093.70元,主要是乌拉特中旗、乌拉特后旗两个再生水工程、乌梁素海生态过渡带人工湿地工程预付工程款。

 

4.4 项目拨款

20161231日余额为人民币196,476,355元,其中中央及自治区到位的配套资金177, 366,000元,市财政配套资金4,660,000元,巴彦淖尔市水务局8,080,000元,后旗财政局4,870,355元,中旗工业园区1,500,000元。

项目计划配套资金总额人民币196,876,355元,截止20161231日到位配套资金人民币196,476,355元,占总计划的99.80%,其中中央财政环保项目专项资金50,600,000元,累计到位人民币50,600,000元,占计划的100%;中央节能预算内投资20,000,000元,累计到位人民币20,000,000元,占计划的100%;中央基建投资预算拨款42,000,000元,累计到位人民币42,000,000元,占计划的100%;自治区财政水污染防治专项资金61,716,000元,累计到位人民币61,716,000元,占计划的100%;自治区排污费环境保护专项资金3,450,000元,累计到位人民币3,050,000元,占计划的88.41%;巴彦淖尔市水务局补助资金8,080,000元,累计到位人民币8,080,000元,占计划的100%;市财政拨付项目管理费及利息补助4,660,000元,已全部到位;后旗财政局税费返还4,870,355元,已全部到位;中旗工业园区补贴1,500,000元,已全部到位。

 

4.5 项目借款

截止20161231日巴彦淖尔市水环境综合治理项目账面余额为人民币473,198,628.88元,其中国际复兴开发银行贷款额(不含专用账户)为人民币313,799,520.98元。

截止20161231日,累计提取世界银行贷款资金45,235,623.61美元,占贷款总额的56.54%,提取工程类资金44,466,656.41美元,占该类计划的81.59%,提取咨询费768,967.20美元,占该类计划的25.63%,专用账户余额为1,578,357.20美元;累计国内借款人民币99,000,000元,占总计划的90.00%

 

4.6 应付款

20161231日余额为人民币271,762.09元,主要是项目借款及三个污水处理厂、两个再生水厂及乌梁素海网格水道扣留质保金部分。

 

5.专用账户使用情况

本项目专用账户设在光大银行,账号为50121488000000949,币种为美元。专用账户首次存款 5,000,000.00美元。2016年年初余额5,004,832.81美元,本年度服务费支出20.00美元,利息收入1637.98美元,提款8,062,649.61美元,支付11,490,743.20美元,20161231日余额1,578,357.20美元。

 

 

 

 

 

 

三、审计发现的问题及建议

 

审计发现的问题及建议

 

   

除对财务报表进行审计并发表审计意见外,审计中我们还关注了项目执行过程中相关单位国家法规和项目贷款协定遵守情况、内部控制和项目管理情况及上年度审计建议整改落实情况。我们发现存在如下问题:

 

(一)违反国家法规或贷款协定的问题。

 

1.以不合规票据列支工程成本816,000.00元。

20161月,巴彦淖尔市河套水务集团有限公司以未加盖发票专用章的税务机关代开统一发票列支工程成本816,000.00元。其中: 支付内蒙古弘泽水利工程建设有限公司监理费400,000.00元;包头市广建公用工程监理有限公司监理费416,000.00元。上述作法违反了《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目,全部联次一次性如实开具,并加盖发票专用章……的规定。建议你办督促巴彦淖尔市河套水务集团有限公司限期纠正此问题。项目单位已接受审计建议。之后,在审计报告征求意见期间项目单位对内蒙古弘泽水利工程建设有限公司监理费未加盖发票专用章问题进行了整改。

 

  • 内部控制及项目管理方面的问题。

 

1.部分内控管理制度执行不到位

2016年,巴彦淖尔市河套水务集团有限公司存在部分工程价款会签单中相关负责人签字不齐全,项目监理月付款证书、工程进度报告、工程量月计量汇总表、设备到货登记表、设备开箱检查表中均没有业主签字等问题。建议你办督促巴彦淖尔市河套水务集团有限公司加强内控管理,认真执行相关制度。项目单位已接受审计建议。

 

2.个别项目技术改造工程实施缓慢

鉴于乌拉特前旗加工园区(先锋镇)污水处理及回用工程的污水处理厂建成后,因加工园区实际来水量小于设计规模,现有设备难以按原设计正常运行等原因,项目单位在2014年提出实施小流量运行技术改造。201612月,中国市政工程华北设计研究总院完成了可研报告的编制工作,20172月,巴彦淖尔市河套水务集团有限公司将此项目投资申请列入世界银行项目向自治区发展和改革委员会上报,截至审计止日,尚未收到批复。建议你办督促巴彦淖尔市河套水务集团有限公司按照有关部门要求尽快完善项目相关资料,取得项目开工手续,以便项目尽早实施,确保世界银行项目按时完工。项目单位已接受审计建议。

 

3个别项目配套工程资金支付缓慢。

20137月,巴彦淖尔市河套水务集团有限公司通过公开招标确定巴彦淖尔市乌拉特后旗(呼和镇)污水处理及回用工程应急排放工程由巴彦淖尔市通泰工程有限公司实施并签订了施工合同,合同金额为9,249,563.00元,该项工程于当年10月完工。截至审计止日,该项目已投入使用,但由于计量问题,业主与施工方未最终确认工程价款以及提款报账资料的不完善,导致一直未支付工程款。建议你办督促巴彦淖尔市河套水务集团有限公司尽快与项目施工单位结算工程价款,合理使用项目资金。项目单位已接受审计建议。

 

(三)上一年度审计发现问题未整改情况

 

截至20174月,上年审计报告提出的对于个人借款长期挂账196,752.60元的问题,已通过归还借款、个人工资抵扣等方式收回借款179,774.00元,其余借款16,978.60元将于2017年清理完毕;对于多计工程监理费、管理费超概算支出问题,目前尚未落实,巴彦淖尔尔市河套水务集团有限公司将在竣工决算时统一进行扣回、调整;其他问题均已进行整改落实。

 

(四)本年度审计发现问题整改情况

截至20179月底,巴彦淖尔市河套水务集团有限公司已全额取得了合规的财务票据816,000.00元,加快了项目资金的支付进度,已支付巴彦淖尔市乌拉特后旗(呼和镇)污水处理及回用工程应急排放工程款7,950,749.06元,并加强了内部控制制度执行和工程监管工作。对于个别项目技术改造工程实施缓慢的问题,巴彦淖尔市河套水务集团有限公司与世行代表检查团已确定了国内审批与世行项目调整同步推进的工作思路,并由公司进行了任务分解,明确了责任人、时间节点和工作流程,目前已进入初步设计报告审批和招标文件的编制准备阶段。

 

 

 

 

 

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